안녕하세요. 저는 세무사입니다.
사업주라면 누구나 가장 신경쓰는 종합소득세 신고기간입니다.
오늘은 세율에 대해 정리해서 알려드리고, 세무서에서 준비한 무료 세금 계산기 사용법과 세금 계산 방법을 공유하는 시간을 가져보겠습니다.
개인사업자, 일반국민, 직장인, 프리랜서 등 5월 세금신고 대상자 모두에게 유익한 시간이 되기를 바랍니다.
위 이미지는 2023년 종합소득세율 표입니다.
표를 보시면 과세표준에 따른 개인세율과 누진공제금액을 한눈에 보실 수 있습니다.
계산할 줄 알아야 합니다.
그러기 위해서는 먼저 과세표준을 이해해야 합니다.
과세표준이란 어떤 세액을 계산할 때 기준이 되는 금액을 말합니다.
최종소득세를 계산할 때 과세표준에 해당하는 세율이 무엇인지 확인하고, 구간별 세율을 적용하여 계산하고, 누진공제금액을 뺀 후 남은 세액에서 세액감면 및 세액공제 혜택을 차감합니다.
. 그러면, 추가로 세금이 부과되는 경우 이 경우 환급 또는 납부할 세액은 이를 더하고 이미 납부한 세액을 공제하여 계산합니다.
2023년 5월 종합소득세 신고기간 내 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 과세기간 동안의 소득활동 내역을 신고하고 납부할 수 있습니다.
항목별 세부세율을 확인해보면, 과세표준액이 높을수록 세율도 높아지는 것을 알 수 있습니다.
예를 들어 과세표준액을 1억으로 설정하면 35%의 세율이 적용됩니다.
이를 적용해 세액을 계산해보면, 특정세율이 그리 높지 않다는 것을 바로 알 수 있다.
과세표준이 가장 높은 경우 최대 45%의 세율이 적용되므로 종량세율이 매우 높습니다.
과세표준액을 조금 낮게 설정해 5천만원이더라도 24%의 세율을 적용해 계산한다.
이는 결코 적은 세금이 아닙니다.
그렇다면 사업주들은 세금을 최대한 적게 내기 위해 종합소득세에 대한 절세 노력이 필요하다.
이 과정의 첫 번째 단계는 과세표준의 범위를 줄이는 것입니다.
결국, 소득금액을 얼마나 줄이느냐에 따라 내야 할 세금도 줄어들게 되는 것은 당연한 이야기입니다.
그러기 위해서는 자신의 사업에 적용할 수 있는 공제 및 면제 사항을 잘 이해하고 잘 챙겨야 하며, 절세를 위한 준비도 잘 해야 합니다.
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지금부터 세제감면에 적용되는 기본소득공제 혜택에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
기본공제 혜택으로는 개인, 배우자, 부양가족 등이 있으며, 연금보험료공제, 모기지노령연금이자비용공제, 보험료, 주택자금공제 등이 있습니다.
특별소득공제, 특별세법(신용카드, 주택저축) 등을 적용할 수 있습니다.
이를 통해 포괄손익 중 과세표준 부분을 줄이는 것이 조세감면의 중요한 포인트이다.
다음으로는 세금감면 혜택을 활용해야 합니다.
간이부기 대상자가 복식부기로 장부를 관리할 경우 장부세액 20%를 공제받을 수 있다는 점도 경감 혜택 중 하나다.
이밖에도 재해손실세액공제, 배당세액공제, 세액공제, 전자신고세액공제, 근로소득세액공제 등을 활용해 소득세를 줄일 수도 있습니다.
또한, 성실신고 대상자는 성실신고 확인 비용에 대해 세액공제를 받을 수 있으며, 중소기업자는 중소기업특별세액감면을 통해 세액공제를 받을 수 있습니다.
또한 특별세액공제를 이용하면 보험료, 의료비, 교육비 등의 지출을 줄일 수 있으니 참고하시면 좋을 것 같습니다.
세액공제와 세액감면 혜택을 잘 적용했다면 다음으로 확인해야 할 것은 추가로 부과되는 세금이 있는지 확인하는 것이다.
미신고 가산세, 납부지연 가산세, 미서류 가산세, 과소신고 가산세, 무기가산세 등이 있는 경우에는 가산세액을 신고하고 납부해야 합니다.
종합소득세 신고시 함께합니다.
마지막으로 수시세, 중간세, 원천징수세 등 미리 납부한 세금이 있는 경우 이를 공제하여 종합소득세를 신고, 납부할 수 있습니다.
2023년 종합소득세율표를 보시고, 귀하에게 적용되는 세율을 확인하시고, 예상세액을 계산해 보셨나요? 스스로 계산하고 추측하는 것은 어려울 수 있습니다.
그럴 때에는 세무사의 무료 종합소득계산기를 이용해 세금을 계산해 보시길 권해 드립니다.
아래 세금계산기 바로가기를 클릭하신 후 해당 금액을 순서대로 입력하시면 올해 납부할 세액을 쉽고 빠르게 계산하실 수 있습니다.
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